Högre skatt på engångsbelopp är en vanlig företeelse i det svenska skattesystemet. När du får en engångsutbetalning, som en bonus, arv eller försäkringsersättning, beskattas denna ofta med en högre skattesats än din vanliga lön.
Detta beror huvudsakligen på att Skatteverket vill säkerställa att tillräckligt med skatt betalas in för att undvika skatteskulder vid årets slut. Engångsbelopp kan nämligen påverka din totala årsinkomst på ett sätt som är svårt att förutse vid utbetalningstillfället.
Skatteverkets förebyggande åtgärd
Skatteverket använder högre skattesatser på engångsbelopp som en förebyggande åtgärd. När en arbetsgivare eller annan utbetalare ska göra skatteavdrag på ett engångsbelopp är det svårt att veta exakt hur mycket skatt som bör dras eftersom personens totala årsinkomst inte är känd vid utbetalningstillfället.
Den högre skatten fungerar därför som en buffert. Om det senare visar sig att för mycket skatt har dragits, får du som skattebetalare tillbaka överskottet vid årets skatteavräkning. Detta system förhindrar att du hamnar i en situation där du måste betala in betydande belopp i restskatt efter årets slut.
Skattesatser för engångsbelopp 2025
Skattesatsen för engångsbelopp varierar beroende på din totala årsinkomst och beloppets storlek. För inkomståret 2025 gäller följande skattesatser baserat på årsinkomsten:
För årsinkomster upp till 24 872 kronor är skattesatsen 0 procent. Om din årsinkomst ligger mellan 24 873 och 225 600 kronor beskattas engångsbelopp med 10 procent. Vid inkomster mellan 225 601 och 510 200 kronor ökar skattesatsen till 28 procent. För högre inkomster tillämpas ännu högre skattesatser.
Dessa stegvisa ökningar i skattesatsen speglar det progressiva skattesystemet i Sverige, där högre inkomster beskattas hårdare procentuellt sett.
Särskilda regler för frilansare
För personer utan fast månadslön, som frilansare och egenföretagare, används ofta en schablonmässig skattesats på 30 procent för engångsbelopp. Denna förenklade regel underlättar administrationen för uppdragsgivare och arbetsgivare.
Frilansare kan dock själva påverka skatteuttaget genom att begära ett särskilt skatteavdrag eller genom att göra egna preliminära skatteinbetalningar. Detta kan vara fördelaktigt om den schablonmässiga skattesatsen på 30 procent inte motsvarar den verkliga skattebelastningen.
Verktyg för beräkning av skatt på engångsbelopp
Skatteverket tillhandahåller särskilda verktyg och tabeller för att beräkna det korrekta skatteavdraget på engångsbelopp. Arbetsgivare och andra utbetalare använder dessa för att göra rätt skatteavdrag.
Som mottagare av ett engångsbelopp kan du själv använda Skatteverkets skatteuträkningstjänst för att få en uppfattning om hur mycket skatt som kommer att dras. Om du misstänker att för mycket skatt kommer att dras kan du kontakta Skatteverket för vägledning. Kom ihåg att eventuell överskjutande skatt återbetalas vid skatteavräkningen, vilket för de flesta sker under våren året efter inkomståret.